国税总局曝光8起虚假发票违法案件

   2021-12-03 960
核心提示:这几年来,国家出台的许多减税降费的政策给许多企业带去了实实在在的实惠,但是有些不法之徒却使用歪门邪道来虚开发票以骗取退税

这几年来,国家出台的许多减税降费的政策给许多企业带去了实实在在的实惠,但是有些不法之徒却使用歪门邪道来虚开发票以骗取退税甚至是骗取疫情防控税收优惠。

打击税收违法行为是一项长期而艰巨的任务,也是税务机关经常开展的一项重要工作。根据国家税务总局的统一部署,各地税务部门联合公安等部门加大力度,在开展打击虚开税收违法犯罪活动中,查处多起虚开发票案件,各地税务机关联合公安等部门加大打击力度,打击虚开发票犯罪活动。日前,国家税务总局曝光了8起虚假发票违法案件。

逃税者利用税收优惠政策,借助电子发票开具方便等虚开发票,扰乱税收经济秩序。

具体地说,国家税务总局日前曝光的8起典型的虚假发票违规案件,主要有以下三种。

运用企业发票富余额度,进行虚假发票犯罪活动——

近日,北京税务稽查部门联合公安机关,成功侦破了“8·27”虚开案。黑帮直接或间接控制30家以上虚开企业,针对的客户大多是个体户、个人及部分人员不需要发票的特点,将销售收入打入个人账户形成票货分离,利用大量发票富余额度,进行虚开发票犯罪活动。集团2013年至2019年期间,涉嫌对外虚开增值税专用发票7万多份,涉案金额109亿元;涉案金额达109亿元;涉案金额3.23亿元。

以电子发票为特征,以虚开发票为犯罪特征——

为配合四川查处的“5·21”电子普通发票虚开案件,成都警税运用大数据分析技术,发现同一团伙利用疫情期间“非接触式”办税服务,对全国31个省(区、市)21821个下游企业或个人虚开增值税发票11万余份,虚开增值税发票11万余份,一是虚开普通电子发票2807份,虚开金额1.05亿元。

对深圳查处的“护航1号”电子普通发票虚开电子发票案件,犯罪团伙控制了登记在深圳的580余家空壳企业,利用普通电子发票的便利属性,采取异地开票的方式,对登记在深圳的“护航1号”电子普通发票虚开案件进行了控制,共控制580家注册在深圳的空壳企业。一是虚开电子普通发票37734份,虚开金额2.35亿元。

为疫情期间实行的税收优惠政策而动了歪脑筋——

在2020年3月,上海市税务部门联合公安部门开展了大数据分析筛选,发现了一个虚开发票团伙利用在疫情期间小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的优惠政策和便利条件,进行了虚开发票活动。随后,上海市公安机关和税务部门组成联合专案组,对122家虚开增值税专用发票案和122家发票发票单位进行集中收网,抓获犯罪嫌疑人121名。

还有人利用软件产品的税收优惠政策虚开发票,骗取政府补贴。2019年12月,江苏公安税务部门合作,成功侦破一家软件技术公司虚开案件。本公司控制人利用国家对软件产品增值税实际税率超过3%部分即征即退的优惠政策,虚高软件产品价格向当地37家实体企业开具增值税专用发票3518万元,并与受票方勾结,共同制造虚假材料骗取地方工信部门、鼓励企业技术升级的财政补贴。

我们要加强各个部门的协作,进一步提高打击涉税违法犯罪活动的准确性。

在贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》中,“打击虚开骗税等违法犯罪活动,有利于规范市场秩序,维护社会公平正义,进一步提高国家治理水平。”北京国税局财税政策与应用研究所所长李旭红认为,在当前,疫情的冲击还没有消散,减税降费的工作还在继续。严惩虚开骗税违法犯罪行为,既是保护和帮助纳税人守法,又是确保各项优惠政策落到实处,确保纳税人享受到减税降费政策红利的有效手段,是维护和帮助纳税人合法权益的重要举措。

对于违法者来说,严惩违法者是最好的保护。从2018年8月起,税务总局、公安部、海关、人民银行联合公安部开展了打击虚假纳税欺诈犯罪专项行动,严厉打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”等违法行为。有关资料表明,截至今年2月底,全国"三假"企业共查处36万家,追回税款875亿元,挽回出口退税损失292亿元。

国税总局稽查局相关负责人说,从“三假”案件的查处情况看,目前利用各种手段虚开增值税发票,骗取国家出口退税的现象时有发生。““三无”案件具有六大特点:“空壳企业”成为虚开发票攫取非法利益的主要载体;“粗暴地虚开”成为黑恶势力肆无忌惮的主要犯罪手段;“走逃失联”成了逃税者逃避打击的主要手段;“买单配票”成了当前骗取出口退税的主要手段;“黄金制品”“软件产品”成为骗税分子牟利的一种新手段;“假冒伪劣”成为诈骗分子牟利的新手段;“假冒伪劣”成为诈骗税收的新手段。

他说:“税务部门将全面贯彻落实中央、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,会同公安机关切实打击‘假企业’虚开发票,“虚假出口”骗取退税、“虚假申报”骗取税费优惠等行为,对危害国家利益的税收违法犯罪个人或团伙,坚持“零容忍”态度“露头就打”。主任说。

李旭红认为,这次打击虚假税收欺诈行动是多部门联合行动的一个成功案例,下一步工作可以从三个方面继续努力:

首先,税务部门将继续加强与公安、银行等部门的协作,在信息共享、联合办案等方面,也可对不同类别的企业实行不同的监管政策,从而进一步提高打击涉税违法犯罪的精准度;

第二,充分利用税收大数据、人工智能、云计算等现代信息技术,对纳税人的涉税行为进行风险自动分析,根据风险分析结果,适当提醒具有低风险的纳税人,对存在中、高涉税风险的纳税人实施重点监管或开展调查。不仅要严格按照法律来防止逃税,而且不会影响企业的正常生产经营;

另外,还可结合全面推行增值税电子发票的时机,运用税收大数据技术,对发票开具、使用等全过程进行实时验证和监控。要实现对虚开骗税等违法犯罪行为的惩治工作向事前事中精确预防的转变,准确有效地打击涉税违法犯罪行为,确保国家税收安全。


 
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